通知公告
麻栗坡县卫生健康局关于2017年度预算执行情况审计调查整改报告
文章来源:县卫生健康局 发布时间:2019-03-04 浏览次数: 附件下载 打印

海南4+1平台 www.k55n5.cn 根据《麻栗坡县审计局审计报告》(麻审报〔2018〕58号)、《麻栗坡县审计局审计决定书》(麻审决〔2018〕43号)要求,县卫生健康局高度重视,及时采取措施,认真对2017年度预算执行情况和其他财政财务收支情况存在问题进行了整改,现将整改情况报告如下:

一、存在问题

(一)存量资金未及时上缴国库4127002.38元。

截止2018年11月27日,我局已将该存量资金上缴国库2940191.11元,支出1156786.57元,未上缴国库30024.70元。

1.连续两年未用完的结转结余资金2695556.11元。截止2018年11月27日,我局已缴回县级国库1911285.14元,支出754246.27元,仍未上缴国库30024.70元。

2.项目净结余资金621494.05元。截止2018年11月27日,我局已缴回县级国库508974.05元,支出112520元。

3.长期挂账3年以上无需支付的其他应付款809952.22元。截止2018年11月27日,我局已缴回县级国库519931.92元,支出290020.30元。

(二)非税收入未及时上缴国库147771.10元。

1.利息收入未及时上缴国库5471.10元。收到基建工程资金帐套2017年9月第三季度利息收入,将其计入“其他应付款”科目核算,未能及时上缴。

      2.罚没款收入142300元未及时上缴、足额国库。

(三)基本支出及项目支出方面存在的问题。

1.项目经费直接支付到个人账户181000元。

2.公务员参加评审类活动领取报酬3000元。

2017年用艾滋病专项资金以现金形式发放评审费16310元,其中机关公务员8人次参加本系统组织、管理的项目宣讲、调查、验收等活动,领取报酬3000元。此做法与《中共云南省纪委 省监察厅关于印发<云南省公务员参加各类评审活动若干规定(试行)>的通知》(云纪发〔2015〕)18号)第五条“具有行政审批、行政处罚、行政征收、行政检查等行政职权的行政机关工作人员,履行本人岗位职责参加各类评审活动,不得以任何形式领取报酬费用”的规定不符。

(四)决算(草案)编制方面存在的问题。

1.“货币资金”等11个会计科目决算报表金额合计22506123元,与账面金额147481889元差异124975766元。

2.“其他应付款”科目中核算其他收入1089413.10元,核算其他资产249359.60元,未纳入“其他收入”、“其他支出”科目核算,导致2017年度决算(草案)收入支出结余不实。

(五)往来款方面存在的问题。往来款长期挂账未及时清理。

(六)项目完工后未及时办理资产移交及资产结转。工程建设项目完工后未及时办理资产移交及资产结转。

二、整改情况

(一)针对存量资金未能及时上缴国库三个方面的问题。今后工作中加强对存量资金的管理,及时清理存量资金,该上缴财政国库的及时上缴,提高财政资金的使用效率。关于未上缴国库30024.70元,鉴于实际工作需要, 经审计允许我局继续使用。

(二)针对非税收入未及时上缴国库问题。在今后工作中认真核对每一笔资金用途,将其科目摆放正确,属于非税收入的及时上缴国库,保障资金安全。

(三)针对基本支出及项目支出方面存在的问题。一是今后工作中加强资金管理,严格按规定办理工程款项支付,坚决杜绝将项目款划入个人账户。二是根据《中共云南省委办公厅、云南省人民政府办公厅关于进一步规范机关事业单位津贴补贴工作的通知》(云办通〔2016〕34号)“六、严肃纪律…...对违规发放的津贴补贴应按有关规定清退收回”的规定,已于2019年1月16日将违规发放的3000元收回上缴省级国库。

(四)针对决算(草案)编制方面存在的问题。一是今后编制决算(草案)时,严格按照相关规定编制决算(草案),确保决算(草案)数据的准确完整,符合法律、行政法规,做到收支真实、数额准确、内容完整、账证相符、账实相符、账表相符、表表相符、报送及时;二是今后严格按相关会计制度执行,规范会计科目的使用。

(五)针对往来款方面存在的问题。今后工作中认真对往来款项及时进行清理,属于呆账的应及时核销;对于能够收回,及时收回调整有关账务,不得长期挂账。

(六)项目完工后未及时办理资产移交及资产结转。根据《基本建设项目竣工财务决算管理暂行办法》的相关要求,在项目完工后及时办理资产移交手续并进行资产结转。

三、下步工作措施

(一)加强和规范会计核算工作。今后工作中,将严格执行《行政单位会计制度》《行政单位财务规则》等会计法规,加强和规范会计核算工作,确?;峒菩畔⒌恼媸?、合法和完整。

(二)加强预算和决算(草案)编制。进一步细化年初预算编制,强化预算约束,严格按预算支出,加强决算(草案)编制工作,确保决算报表与会计报表相一致,避免漏报、虚报、错报,确保决算(草案)数据真实、准确、完整。

(三)加强往来款项管理。按照会计制度和财务规则规定,定期对往来款项进行清理,该列收列支的及时列收列支,严控往来款项规模,避免长期挂账。该预留质量保证金的,严格按照规定预留质量保证金。

(四)加强非税收入和存量资金管理。按照《政府非税收入管理办法》等规定要求,做到应收尽收、应缴尽缴,提高非税收入管理水平和财政资金使用效率。

 

                                                                                                                              麻栗坡县卫生健康局  

                                                                                                                                 2019年2月11日

 


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